NOTER
KONCERNREGNSKAB•73
DEL 2:ÅRETSRESULTAT, FORTSAT
2.5 SELSKABSSKAT
Skatteomkostning
DKKmio.
2014
2013
Beregnet skat for året
786
561
Regulering vedrørende tidligere år
35
136
Indvirkning af ændrede skattesatser
17
-57
Ændring af udskudt skat
-64
-118
Skatteomkostning i alt
774
522
Skatteafstemning
Resultat før skat
3.872
2.742
Selskabsskattesats i Danmark, 24,5% (2013: 25%)
949
686
Skatteeffekt af:
Forskelle i udenlandske dattervirksomheders skattesatser i forhold til dendanske skattesats
18
52
Indvirkning af ændrede skattesatser
17
-57
Ikke-skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede omkostninger
-243
-292
Regulering vedrørende tidligere år
35
136
Nettoregulering af udskudte skatteaktiver
-2
-3
Skatteomkostning i alt
774
522
Effektiv skattesats
20,0%
19,0%
Udskudt skat
DKKmio.
2014
2013
Udskudt skat pr. 1. januar
195
362
Valutakursreguleringer
-21
14
Ændring i udskudt skat – indregnet i resultatopgørelsen
-64
-118
Ændring i udskudt skat – indregnet i totalindkomstopgørelsen
-5
-6
Ændring i udskudt skat – indregnet i egenkapitalopgørelsen
-99
-
Indvirkning af ændret dansk skattesats
17
-57
Udskudt skat pr. 31. december
23
195
Udskudte skatteaktiver
407
276
Udskudte skatteforpligtelser
430
471
Udskudt skat, netto
23
195
Specifikation af udskudt skat
Immaterielle aktiver
527
534
Materielle aktiver
-206
-13
Langfristede aktiver og forpligtelser
-298
-327
Skattemæssigt underskud til fremførsel
0
1
Udskudt skat, netto
23
195
Ikke-indregnet andel af skattemæssigt underskud til fremførsel
79
62
Latent skatteforpligtelse på ikke-udloddet overført resultat
1
277
246
1
Den latente skatteforpligtelse på ikke-udloddet overført resultat vedrører enudbytteskat på 10%, der vil skulle betales hvis overført resultat opnået før 1. sep-
tember 2012 i PANDORA ProductionCo. Ltd. udloddes som udbytte til PANDORAA/S. Ledelsenhar på nuværende tidspunkt ingen planer om at udbetale
dette udbytte.
